Ошибочно проведена реализация в прошлом квартале: как это исправить в декларации по НДС?

Comments

• Цитата: Добрый день.Уважаемые коллеги, прошу помощи.В первом квартале мы провели реализацию, а контрагент ее у себя не провел.Выяснили это сегодня, когда начали закрывать следующую часть работ по договору.Теперь все работы мы будем проводить во втором квартале.Понимаю, что нужно делать исправления по НДСи прибыли.В декларации по НДС мы обязаны вносить исправления прошлым кварталом?Или , в связи с тем что недоплаты по налогу нет, можем внести исправления в книгу покупок в этом квартале?Корректировку по прибыли нужно сдавать за 1 квартал или можно откорректировать в текущем квартале , сняв расходы по этой реализации?

  Добрый день! Согласно правилам форума в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Добрый день.
  

  Цитата: В первом квартале мы провели реализацию, а контрагент ее у себя не провел.

  А как факт реализации связан с тем, что контрагент не провел операцию у себя?
  Была реализация или нет в первом квартале?
• Нет, реализации не было. Работы не приняты заказчиком.  Мы не должны были отражать эту реализацию в декларации.
  Забыла написать, что заказчик в 1 квартале уплатил нам аванс в размере суммы  реализации,который   зачтен и НДС с этого аванса  принят к вычету в декларации за 1 квартал. Как теперь выяснилось, ошибочно.
• Цитата: Нет, реализации не было. Работы не приняты заказчиком.  Мы не должны были отражать эту реализацию в декларации.

  Добрый день. Значит нужно оформить доп.лист к книге продаж за 1 квартал с минусом по реализации. 

  Цитата: НДС с этого аванса  принят к вычету в декларации за 1 квартал.

  И доп.лист к книге покупок за 1 квартал с минусом вычета (Постановление 1137)

  Цитата: заказчик в 1 квартале уплатил нам аванс в размере суммы  реализации

  Авансовый НДС вы не трогаете. Он отражен правомерно.
• Спасибо за помощь.
   А эти листы я должна отразить в уточненной декларации за 1 квартал, которую нужно подавать сейчас, правильно я понимаю?
• Цитата: А эти листы я должна отразить в уточненной декларации за 1 квартал, которую нужно подавать сейчас, правильно я понимаю?

  Да. Поскольку исправление ошибок в учёте НДС в текущем периоде НК не предусмотрено.  Но НК РФ не устанавливает срок подачи уточненной НД. Но зачем тянуть ? Тем более, у вас нет доплаты налога и пени.
• Спасибо Вам за помощь.